Проверка контрагента по 14 признакам: как не заключить сделку с потенциальным банкротом

Нина Григорьева, юрист-эксперт сервиса проверки контрагентов Rusprofile, рассказала, какие признаки указывают на вероятность банкротства компании в будущем, где искать информацию о них и почему введенный мораторий ничего не меняет.

Основные источники для проверки на предмет возможного банкротства

К банкротным рискам относится не только факт потенциальной ликвидации компании. Это могут быть и другие негативные последствия — например, признание сделки, совершенной в предбанкротном состоянии, недействительной и привлечение к субсидиарной ответственности по долгам компании ее управленцев и собственников.

Для предупреждения подобных рисков компаниям следует разработать и внедрить банкротный комплаенс, который до современных реалий был недооцененным инструментом проверки в силу неявности проверяемых рисков. Нужно обращать внимание не только на общую информацию о компании, но и на данные о финансовой стабильности. На последнюю влияет множество факторов. Поэтому желательно привлекать к проверке не только юристов, но и финансистов, бухгалтеров, которые смогут всесторонне проанализировать финансовые показатели. 

Рассмотрим, какими источниками информации можно пользоваться, чтобы проанализировать состояние контрагента. 

● Федресурс. В этом сервисе можно найти уведомления о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве, сведения о банкротстве и его текущий статус. Исключение составляет ситуация, когда инициатором банкротства является ИНФС: налоговый орган никого не обязан уведомлять, он сразу может подавать заявление в суд. (п. 7 ст. 41 Закона о банкротстве). 

● Картотека арбитражных дел («Мой АРБИТР»). Здесь вы найдете информацию об исках, в которых контрагент является ответчиком или истцом, а также узнаете о наличии заявлений о банкротстве юрлиц и возбужденных делах о несостоятельности.

● Нотариальный реестр уведомлений о залоге движимого имущества. В этом реестре содержится информации обязательства контрагента перед третьими лицами и их обеспечение залогом.

● Банк данных исполнительных производств. База Федеральной службы судебных приставов (ФССП) поможет получить информацию о неисполненных обязательствах контрагента перед его кредиторами. 

● Вестник государственной регистрации. В нем содержится информация о добровольной и принудительной ликвидации юрлиц, ИП.

● Центр раскрытия корпоративной информации. На этом ресурсе публичные и некоторые непубличные общества раскрывают информацию о себе.

● ЕГРЮЛ. Выписку из реестра юрлиц в отношении контрагента на текущую дату можно получить на официальном сайте ФНС РФ. 

● Сайт Росстата. Любые открытые данные о компании и ее отрасли вы можете получить на этом сайте. На этом ресурсе можно проверить все реквизиты организации – ОКТМО, ОКАТО, ОКФС, ОКОГУ, отчетность о работниках и зарплате, сведения об использовании денежных средств, основные сведения о деятельности организации. 

● Новостные сайты, каналы и СМИ. Благодаря открытым источникам есть вероятность обнаружить, что компания, в отношении которой проводится проверка, попадала в сложную финансовую ситуацию, была участником конфликта, в том числе судебного. 

● Государственный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. Он содержит информацию, представленную компаниями-составителями отчетности в ФНС РФ. 

● Сервисы проверки контрагентов. Справочные системы, в которых содержатся различные наборы данных из перечисленных и других источников. Также в некоторых из них удобно анализировать бухгалтерскую отчетность, например, если сервис дополнительно предоставляет пояснения по ней или встроенную аналитику. 

 

14 признаков экономической нестабильности контрагента

 
С помощью перечисленных источников нужно собрать максимум информации о компании. Благодаря им можно вовремя заметить признаки потенциального банкротства компании. 

Признак 1. Отчет о движении денежных средств — важный источник сведений, так как именно там отображается реальный поток финансовых ресурсов в компании. ОДДС позволяет увидеть детализацию поступлений и платежей, группируя денежные потоки по экономическому смыслу. С помощью отчета можно отследить, как компания зарабатывает «живые» деньги, которые проходят по ее банковским счетам. Это позволит понять, есть ли доход у организации и сможет ли она платить по счетам.

Пример №1:

ООО «Тюльпан» (все названия компаний, упомянутых в статье, вымышленные. Все совпадения случайны) внешне работает безупречно, выполняя свои обязательства. Однако, из ОДДС видно, что заемные средства превышают денежные притоки от продажи продукции. Товаров работ и услуг. Кроме того, компания является участником множества судебных процессов в качестве ответчика, имеет признаки дебиторской задолженности и, по словам партнеров организации, нарушает сроки и условия оплаты по договорам. С данным контрагентом вряд ли стоит иметь дела. 

Однако не всегда этот признак определяет предбанкротное состояние контрагента, так как финансирование своей деятельности с привлечением заемных средств может быть спецификой бизнеса: например, если компания использует факторинг в бизнес-модели.



Признак 2. Контрагент является ответчиком в большом количестве судебных процессов. Часто это говорит о временных трудностях или скором банкротстве.

Нельзя утверждать, что организация недобросовестная, если в картотеке деле в отношении нее имеется большое количество исков. Можно провести анализ судебных споров по крупным компаниям и увидеть, что в отношении них возбуждены десятки, а то и сотни дел. Но большая часть из них связана с неточностями в работе: забыли вовремя выставить платежку, провести оплаты, не в полном объеме оказали услугу. Нужно внимательно ознакомиться с содержанием дела.

Пример №2:

ООО «Фарма» работает 20 лет. Судебных дел по этой компании 30, причем по 12 из них истцы отозвали иски или же суд отказал в удовлетворении требований. А ООО «Тюльпан» в бизнесе 3 года, за прошедший год было проведено 15 дел с их участием, и все — не в его пользу. Такая статистика отчетливо показывает, что ООО «Тюльпан» не так благонадежно, как ООО «Фарма».

Признак 3. Возросшее количество судебных процессов, где контрагент выступает истцом. Это тоже негативный фактор, который свидетельствует о недостаточной работе с дебиторской задолженностью и о кризисной ситуации, в которой контрагент срочно ищет средства пополнить баланс.

Однако если компания длительное время находится на рынке и ведет активную деятельность, то большое число инициированных судебных дел не всегда говорит о финансовых проблемах. Нужно учитывать контекст: вкупе с признаками нарушения сроков и условий оплат по договорам, выводом основных активов, снижением финансирования бизнеса, это сигнализирует об ухудшающейся обстановке. Рекомендуется более тщательно проверять такую компанию, отслеживать ее финансовую динамику и поведение на рынке.

Другая сторона медали при наличии этого признака — будущий контрагент сверхпридирчив. Такая компания может в дальнейших отношениях применить санкции или заявить в суд, если будет просрочка оплаты, оказания услуг или поставки товара хотя бы на 2 дня.

Признак 4. Перед совершением сделок стоит проанализировать дебиторскую задолженность контрагента в Картотеке арбитражных дел и базе ФССП. Большое количество текущих исполнительных производств на значительные суммы часто означает, что у компании есть кризис платежеспособности.

Пример №3:

У ООО «Тюльпан» по данным ФССП 25 исполнительных производств на общую сумму 20 млн рублей. Информация из Картотеки судебных дел показывает, что уже рассматривается 30 судебных дел о взыскании задолженности с ООО «Тюльпан», при этом количество исков постоянно растет. Такой контрагент является потенциальным банкротом.

Увеличение дебиторской задолженности говорит о том, что компания продает товар и получает выручку, но не деньги. Так организация накапливает должников. Чем их больше, тем больше вероятность, что продукцию они не оплатят. Из-за роста дебиторки рано или поздно возникает кассовый разрыв. Как результат — ситуация, при которой прибыль и продажи есть, а финансовых ресурсов не хватает, так как они не поступают или поступают с опозданием.

Признак 5. Компания нарушает сроки и условия оплаты по договорам. О таком признаке может говорить наличие исков о взыскании задолженностей, их можно проверить в Картотеке арбитражных дел. Также этой информацией могут поделиться партнеры организации. 

Признак 6. Компания снижает цены на товары, работы, услуги. Это индикатор последнего шанса для контрагента погасить долги перед другими кредиторами.

---

Читайте также:  Уголовная ответственность за исполнение санкций: насколько реальны риски и как не нарушить закон?

---

Пример №4:

ООО «Тюльпан» стало регулярно присылать коммерческие предложения о приобретении со значительными скидками товаров: садовых инструментов и фигур, горшков для цветов и предметов интерьера. На сайте также размещена реклама о распродажах. При этом весь товар предлагается по ценам, ниже рыночных. 

Можно предположить, что компания сработает в убыток, но, возможно, таким образом она планирует расплатиться с крупными долгами. Еще одна версия — компания планирует ликвидацию и банкротство и распродает остатки продукции со склада.

Признак 7. Контрагент готов выполнить работу только после внесения большой предоплаты. Не всегда этот признак указывает на неплатежеспособность. Но он может говорить о том, что собственных оборотных средств в компании нет.

Признак 8. Негативные отзывы о контрагенте от его сотрудников и партнеров в открытых источниках, например, в черных списках работодателей и компаний, в СМИ и социальных сетях. 

Признак 9. Контрагент подал уведомление о ликвидации (реорганизации). Указанную информацию можно проверить в ЕГРЮЛ и Вестнике государственной регистрации.

Признак 10. Рост числа сокращений в компании. Означает, что в организации есть кризис по выплатам зарплат. Информацию о среднесписочной численности сотрудников можно узнать из открытых данных ФНС России. Такие сведения, с отображением динамики по годам, также есть в некоторых сервисах проверки контрагентов. Оперативно эти данные можно узнать из новостей, если компания крупная или известная, а также от работников или партнеров организации.

Признак 11. Вывод имущества. Важно следить за изменениями в части вывода основных активов или единственного ценного актива. Например, продажу недвижимости можно отследить по Единому государственному реестру недвижимости (ЕГРН). Сделки по отчуждению активов чаще всего говорят о том, что контрагент не собирается исполнять обязательства перед кредиторами. Таким образом, организация выводит свое имущество, чтобы оно не попало в конкурсную массу (имущество должника, на которое будут претендовать кредиторы), и готовится к ликвидации или банкротству.

Признак 12. Смена реального директора на номинального, а также запись об инициировании процедуры ликвидации. Это говорит о скором признании юридического лица банкротом. Узнать это можно из выписки из ЕГРЮЛ.

Пример №5:

В компании «Альфа», по данным из ЕГРЮЛ, поменялся директор. По всем признакам он похож на номинального руководителя: не проживает в Краснодарском крае, где зарегистрирована компания, а зарегистрирован в Московской области, числится участником и руководителем еще нескольких организаций из разных регионов, причем в отношении некоторых из этих фирм в ЕГРЮЛ есть пометка о недостоверности сведений. Если после этого последует внесение записи о начале ликвидации — это грозит либо ликвидацией, либо банкротством.



Признак 13. Значительное количество долгов по базе ФССП. Если динамика взыскания высокая, а исполнительные производства не завершаются, то скорее всего контрагент уже находится в преддефолтном состоянии.

Признак 14. В отношении контрагента возбуждено дело о банкротстве по инициативе контрагента. Нужно отслеживать данные Федресурса, чтобы не пропустить такие сведения. 

Своевременная работа с перечисленными признаками поможет избежать сделок с контрагентом на грани банкротства. Рекомендуется включать элементы менеджмента такими рисками в систему управления дебиторской задолженностью организации. Например, компания может создать свою классификацию контрагентов, чтобы выделять среди них опасные группы, с которыми лучше не сотрудничать. 

На что повлияет мораторий 2022 года

Спецоперация России в Украине и последовавшие санкции со стороны Запада повлекли существенное ухудшение экономических условий на рынке. Многие компании оказались не способными обеспечить исполнение сделок, причем как международных, так и внутрироссийских. В связи с этим российское правительство постановлением от 28.03.2022 № 497 ввело мораторий на возбуждение дел о банкротстве. 

Мораторий на банкротство действует с 1 апреля 2022 года и будет продолжаться до 1 октября 2022 года. Однако Правительства РФ вправе продлить срок действия моратория (п. 1 ст. 9.1 Закона о банкротстве). Фактический мораторий частично действует раньше, с 9 марта 2022 года ФНС России было принято решение о приостановке подачи заявлений о банкротстве ( публикация об указанном решении размещена 05.03.2022 г. на сайте ФНС России).

У моратория есть особенность: запрещено банкротство по заявлениям, которые подают кредиторы в отношении юрлиц и граждан, включая ИП. Однако сама компания вправе подать заявление в суд о признании себя банкротом. При этом любое лицо, подпадающее под действия моратория, может заявить об отказе от применения в отношении него моратория (п. 1 ст. 9.1 Закона о банкротстве). 

Для этого должнику нужно внести сведения об этом в Федресурс. Действие моратория также не касается должников-застройщиков многоквартирных домов и другой недвижимости, возводимой в соответствии с законом о долевом строительстве. 

Если в отношении должника, на которого распространяется действие моратория, кредитор в период действия моратория подал заявление о банкротстве, суд вернет заявление. Такая же судьба ждет заявления, поданные до 01.04.2022, если суд не решил этот вопрос к этой дате (п.2 ст. 9.1. Закона о банкротстве). Если же уже есть определение о принятии заявления к производству, то есть суд успел принять заявление о банкротстве до моратория, оно будет рассматриваться в общем порядке.

Может создаться ошибочное впечатление, что мораторий снижает риски: ведь сейчас невозможно признать компанию банкротом, а значит, нет смысла проверять ее потенциальное банкротство. Однако все наоборот: запрет на возбуждение банкротных процессов приводит к тому, что компания, которая фактически уже имеет признаки банкротства, продолжает деятельность только благодаря мораторию. Чтобы этого не произошло, каждого потенциального контрагента надо проверять особенно тщательно, в том числе его бухгалтерскую отчетность, долги, исковую нагрузку.

Нина Григорьева, 
юрист-эксперт сервиса проверки контрагентов Rusprofile.

Для New Retail