Как ритейл теряет деньги и вычеты по НДС из-за фирм-клонов

В сезон, когда закупки нужно проводить быстро, у ритейла не всегда есть время подробно проверить нового поставщика. Этим пользуются мошенники: создают компании-двойники, копируют сайты и документы реальных производителей и дистрибьюторов, а затем получают предоплату. В результате компания может потерять деньги на поставке и столкнуться с доначислением НДС, если налоговая сочтёт сделку необоснованной. 

О том, как распознать фирму-клона и проверить контрагента до оплаты, рассказывает Инна Семененко, менеджер направления экономической безопасности Точка Банк. 

Как сезонная спешка играет на руку мошенникам

В сезон, и особенно в период перед праздниками, у закупщика мало времени на проверку нового поставщика: нужно быстро подтвердить объём, зафиксировать цену и получить товар к началу продаж. 

Если предложение появляется в последний момент, полноценный сбор информации о компании может показаться второстепенной задачей — особенно когда поставщик уже знаком по рынку или его рекомендуют партнёры. В результате проверку легко свести к формальностям: сверить название и ИНН, открыть выписку из ЕГРЮЛ и перейти к договору. 

Однако налоговая оценивает не только формальное существование контрагента, но и реальность его деятельности. Например, в первом полугодии 2026 года ФНС в Амурской области выявила схемы с фиктивными контрагентами у шести налогоплательщиков. 

После проверок компании самостоятельно уточнили свои обязательства и доплатили более 115 млн рублей налога на прибыль. Среди признаков фиктивных сделок налоговая назвала отсутствие у контрагента ресурсов для выполнения работ и реального движения товара. 

Феномен «компаний-двойников»

Компания-клон — это юридическое лицо, которое создают так, чтобы оно было максимально похоже на реального контрагента. Мошенники могут использовать похожее название, те же ОКВЭД и скопированный сайт настоящей компании с заменой реквизитов. Расчёт на то, что закупщик или бухгалтер не станет перепроверять данные, которые на первый взгляд кажутся знакомыми.

Для ритейла такая схема особенно опасна, когда речь идёт о срочной закупке и предоплате. Деньги уходят компании, к которой настоящий поставщик не имеет отношения, а вернуть их после обнаружения подмены бывает крайне сложно.


@Freepik (лицензия INV-C-2024-8250540)

Похожая гипотетическая ситуация могла бы выглядеть так: компания «Зерно и Масло» получила коммерческое предложение от «АлиМасло» — известного производителя. В предложении использовался сайт настоящей компании, а цена была привлекательной. Проверку не провели и перевели крупную сумму, после чего поставщик перестал выходить на связь. Обман обнаружился только после звонка в настоящую «АлиМасло»: там подтвердили, что никакого предложения не отправляли.

Чтобы не попасть в похожую ситуацию, до заключения договора нужно проверить, что за предложением действительно стоит нужная компания. В этом могут помочь банковские сервисы проверки контрагентов и открытые источники: через них можно посмотреть регистрационные данные, сведения о руководителе, ОКВЭД и другие признаки реального бизнеса. 

Цифровой след поставщика: как вычислить «пустышку» под маской крупного дистрибьютора

У реального поставщика обычно есть цифровой след: сайт, карточки на картах, упоминания в отраслевых СМИ и каталогах, отзывы клиентов и партнёров. Если компания называет себя крупным дистрибьютором, но за пределами собственного сайта о ней нет никакой информации, это повод насторожиться и провести дополнительную проверку:

● Сайт. Проверить, есть ли актуальная информация о компании, товарах, контактах и команде.

● Карты. Посмотреть, указаны ли компания и её адрес в 2ГИС и Яндекс Картах.

● Поисковики и СМИ. Поискать упоминания компании в отраслевых публикациях, каталогах и рейтингах.

● Соцсети. Посмотреть, есть ли регулярная активность, а не несколько публикаций, сделанных одновременно.

● Руководитель. Сопоставить информацию о руководителе в открытых источниках с данными «Прозрачного бизнеса».

● Оценка юридического лица. Попросить компанию предоставить выписку из сервиса ФНС с оценкой её деятельности. Такой документ может запросить только само юридическое лицо, но если компании нечего скрывать, она может быстро его получить и предоставить партнёру.

Чем больше независимых источников подтверждают, что поставщик действительно существует и ведёт заявленную деятельность, тем ниже риск столкнуться с «пустышкой».


@Freepik (лицензия INV-C-2024-8250540)

Арбитражный компромат: что на самом деле показывают судебные дела

Цифровой след — не единственное, что помогает понять, насколько надёжен поставщик. Ещё один источник информации — арбитражные дела: они позволяют увидеть, как компания ведёт себя в отношениях с другими участниками рынка.

Во-первых, само по себе наличие судебных дел ещё не означает, что компания ненадёжна. Важно посмотреть, в качестве кого она выступает, о чём спор, на какую сумму и чем он закончился. Единичный иск или дело, в котором компания сама выступает истцом, не обязательно говорит о проблемах. А вот несколько исков от разных контрагентов уже требуют внимания — особенно если претензии связаны с нарушением договоров.

Особенно показательный случай — повторяющиеся дела, в которых компания выступает ответчиком: не поставила товар, не выполнила работы или услуги, нарушила сроки или другие условия договора. Если похожие претензии регулярно возникают у разных контрагентов, речь может идти уже не о разовом конфликте, а о системной проблеме. Поэтому смотреть стоит не только на количество дел, но и на их даты, суммы, содержание и решения суда.

Проверить это можно в Картотеке арбитражных дел. По ИНН или названию компании можно посмотреть, кто обращался в суд, в чём заключалась претензия, на какую сумму и чем закончился спор. Такой анализ занимает немного времени, но позволяет заранее увидеть историю отношений поставщика с другими компаниями.

Так, один из клиентов Точка Банка — сеть готовой еды — искал поставщика одноразовой упаковки. Перед заключением договора компания проверила потенциального партнёра в арбитражной картотеке и обнаружила несколько дел за последний год. Поставщик во всех случаях выступал ответчиком: разные компании взыскивали с него деньги за неисполнение договоров и просрочки поставок. 

Споры возникали один за другим и имели схожий характер. В итоге от поставщика отказались, несмотря на выгодную цену и обещание быстро закрыть весь объём.

Налоговые риски и 115-ФЗ: как не столкнуться с последствиями за чужие нарушения

Проблемы с контрагентом могут возникнуть уже после того, как товар принят и сделка закрыта. Если поставщик не отражает операцию в своей отчётности или не уплачивает НДС, налоговая может увидеть расхождение между данными участников сделки. ФНС автоматически сопоставляет сведения из деклараций контрагентов и выявляет такие «разрывы»: например, когда у покупателя заявлен вычет, а у продавца соответствующая операция не отражена или сумма налога не совпадает.

Поэтому важно заранее оценивать не только то, существует ли компания юридически, но и насколько реальна её деятельность. Статья 54.1 НК РФ предусматривает оценку фактических обстоятельств сделки, а в письме ФНС от 10 марта 2021 года № БВ-4-7/3060@ отдельно рассматриваются ситуации с техническими компаниями и случаи, когда налогоплательщик должен был знать об обстоятельствах, характеризующих контрагента как проблемного.


@Freepik (лицензия INV-C-2024-8250540)

Следовательно, для ритейла проверка поставщика — не только способ не потерять предоплату. Она помогает снизить и налоговые риски: до сделки стоит сверить сведения о компании в «Прозрачном бизнесе», посмотреть информацию о банкротстве и дисквалифицированных руководителях, оценить судебную историю и убедиться, что поставщик действительно способен исполнить договор.

Отдельный контур риска связан с 115-ФЗ — он регулирует банковский надзор за операциями и противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. С 2026 года банки используют более автоматизированную оценку мошеннических операций и могут ограничить их проведение. Поэтому вопросы могут возникнуть и к компании, которая сама не работает с однодневками, но связана с проблемным контрагентом.

---

Читайте также: «Окно уязвимости» в кассе: как ритейл пропускает фальшивые деньги между обновлениями

---

Чек-лист быстрой проверки перед сезонной закупкой

Перед сезонной закупкой стоит проверить несколько ключевых параметров контрагента:

● Сверить данные компании: название, ИНН, ОГРН, адрес и ОКВЭД с ЕГРЮЛ или «Прозрачным бизнесом».

● Посмотреть цифровой след: найти компанию и руководителя в 2ГИС, Яндекс Картах, поисковиках, соцсетях, отраслевых СМИ и каталогах. Обратить внимание на отзывы и рекомендации.

● Изучить арбитраж: проверить, в каком качестве компания участвует в делах, о чём споры, на какие суммы и есть ли повторяющиеся претензии со стороны разных контрагентов.

● Проверить финансовые риски: посмотреть сведения о банкротстве и дисквалифицированных руководителях.

● Подтвердить крупную предоплату: если поставщик новый или реквизиты отличаются от привычных, связаться с ним по номеру, который уже использовали в работе, а не по контакту из нового письма или коммерческого предложения.

Такая проверка помогает до оплаты выявить фирму-клона, проблемного поставщика или признаки налоговых рисков — и не потерять деньги из-за недобросовестного контрагента.

Инна Семененко, 
менеджер направления экономической безопасности Точка Банк.

Для NEW RETAIL